Fiscale aftrekbaarheid van elektronische facturatie-oplossingen
In februari 2024 heeft het Belgische parlement een wet aangenomen die elektronische facturatie verplicht stelt voor alle facturen tussen btw-plichtige bedrijven vanaf 1 januari 2026. Om bedrijven te ondersteunen bij deze omschakeling, heeft de overheid twee fiscale maatregelen ingevoerd.
Bij Meesters Accountants volgen we deze wijzigingen op de voet en staan we klaar om onze klanten te begeleiden.
1. Tijdelijke kostenaftrek tot 120%
Om bedrijven aan te moedigen te investeren in e-facturatietools en bijbehorende diensten, biedt de overheid een tijdelijke verhoogde kostenaftrek van 120%.
Deze regeling geldt voor:
- Software die elektronische facturatie mogelijk maakt.
- Advieskosten om aan de nieuwe verplichtingen te voldoen.
De aftrek is enkel van toepassing op de directe kosten die gemaakt worden om e-facturatie in te voeren. Het is essentieel dat deze kosten duidelijk op de factuur worden gespecificeerd.
Bijvoorbeeld: wanneer een bedrijf investeert in een e-facturatietool of software, mag het 120% van de gemaakte kosten aftrekken. Bij meer uitgebreide softwarepakketten, zoals ERP- of CRM-systemen, geldt de aftrek alleen voor het deel dat specifiek met e-facturatie te maken heeft.
Deze maatregel is van toepassing op de belastingjaren 2024 tot en met 2027. Door deze regeling profiteren bedrijven van een lagere belastingdruk door een verhoogde aftrek van hun kosten.
2. Verhoogde investeringsaftrek van 20% voor kmo’s
Voor kleine en middelgrote ondernemingen (kmo’s) geldt een bijkomende stimulans in de vorm van een verhoogde investeringsaftrek van 20% voor digitale investeringen met betrekking tot e-facturatie.
- Deze regeling is enkel van toepassing op investeringen, zoals software die wordt afgeschreven. Abonnementskosten komen niet in aanmerking.
- De maatregel gaat in vanaf 1 januari 2025 en geldt exclusief voor kmo’s.
Om als kmo in aanmerking te komen, moet uw onderneming voldoen aan minstens één van de volgende criteria:
- Minder dan 250 medewerkers.
- Jaaromzet van maximaal €50 miljoen.
- Balanstotaal van maximaal €43 miljoen.
Deze verhoogde investeringsaftrek wordt toegevoegd aan de gewone afschrijvingen en verlaagt de belastingdruk, waardoor investeringen in digitale oplossingen extra aantrekkelijk worden.
Bij Meesters Accountants zorgen we ervoor dat u volledig voorbereid bent op de overgang naar elektronische facturatie.
We begeleiden u bij het implementeren van de juiste tools en zorgen ervoor dat u optimaal gebruikmaakt van alle fiscale voordelen. Heeft u vragen of wilt u meer weten over deze regelingen? Neem contact met ons op, wij helpen u graag verder!
Nieuws voor elke ondernemer
Met de uitvoering van het federale regeerakkoord in zicht, waarin het verlaagde btw-tarief van 6% voor afbraak en heropbouw van woningen is opgenomen met een oppervlaktebeperking tot 175 m², is het nuttig om de huidige regelgeving op een rij te zetten.
De federale regering voert een reeks hervormingen door om de begroting structureel te verbeteren en de fiscale en sociale regelgeving te vereenvoudigen. Dit houdt onder het volgende in:
Vennootschappen & Aansprakelijkheid : Bij de oprichting van een besloten vennootschap (bv) zijn oprichters zich vaak niet volledig bewust van de risico’s die gepaard gaan met oprichtersaansprakelijkheid. Deze specifieke vorm van aansprakelijkheid kan verstrekkende gevolgen hebben, vooral indien de onderneming binnen drie jaar na oprichting failliet gaat.
Klaar voor de revolutie?
Meesters accountants biedt haar cliënten gerichte begeleiding om uw onderneming optimaal voor te bereiden op de nieuwe regelgeving. Neem gerust contact met ons op.